Bugün öğrendim ki: Benford Yasası hakkında: Gerçek dünya verilerinde, hisse senedi fiyatları, şehir nüfusları veya elektrik faturaları gibi sayıların yaklaşık %30'u "1" ile başlar. Adli muhasebeciler bunu sahtekarlığı tespit etmek için kullanırlar, çünkü uydurma sayılar Benford yasasına uymamaktadır.
Tespit oranını artırmak için sayıları işe koşun
Son üç adresinizi, size en yakın dört kasabanın nüfusunu, bu sabahki benzin fiyatını ve son elektrik faturanızın tutarını bir yere not edin. Şimdi her sayının ilk hanesine bakın. i-Sight'ın Etik ve İhbar Hattı ile dolandırıcılıkla mücadele edin. Bu dokuz rastgele sayı arasından 1'den 9'a kadar olan rakamların eşit dağılmasını beklersiniz, değil mi? Ancak eminim ki öyle değillerdi.
Bir Sayı Oyunu
1 ve 2'lerin, 8 ve 9'lardan çok daha fazla olduğunu keşfettiğinize bahse girerim. Bunun nedeni, doğal olarak oluşan sayılardaki ilk hanelerin dağılımının hiç de rastgele olmamasıdır; 1881 yılında bir Amerikalı astronom tarafından keşfedilen bir örüntüyü takip eder. Astronom, logaritma tablolarında 1 ile başlayan sayfaların diğer sayfalara göre daha fazla yıpranmış olduğunu fark etmiştir. 1938'de fizikçi Frank Benford, bu teoriyi 20 farklı alandan gelen devasa bir veri kümesi üzerinde test etti ve teori "Benford Yasası" olarak bilinmeye başlandı.
Bir Dolandırıcılık Denetçisinin Dostu
Benford Yasası'nı uygulayan bir denetçi, hiçbir şeyden şüphelenmeyen dolandırıcıya karşı gizli bir avantaja sahiptir.
Vancouver, Washington merkezli adli muhasebe firması Acuity Forensics'in kurucusu ve yöneticisi Tiffany Couch, "Benford Yasası, evrenin doğal işleyişinde sayıların ortaya çıkışıyla ilgili belirli bir yol olduğunu söyler; birler her zaman ikilerden daha fazla olacak ve bu şekilde aşağıya doğru gidecektir," diyor. Ofisinizde gerçekleşen dolandırıcılık miktarını azaltmak mı istiyorsunuz? İşte Bugün Uygulanması Gereken 8 Borç Hesapları Dolandırıcılıkla Mücadele Kontrolü. Couch, doğal olarak oluşan sayıların bu belirgin örüntüsünün, dolandırıcılık denetçileri için büyük bir nimet olabileceğini söylüyor.
Benford Yasası Gerçekte Nasıl Çalışır?
Benford Yasası, dolandırıcılık denetçilerinin doğal sayılar listesindeki aykırı değerleri, ilk haneleri oluşma olasılıklarına göre karşılaştırarak tanımlamalarına olanak tanır.
Doğal bir sayıda ilk hane olarak 1 rakamının beklenen oluşum oranı yüzde 30,1'dir.
İlk hane olarak 2 rakamının beklenen oluşum oranı yüzde 17,6'dır.
3 rakamı, zamanın yüzde 12,5'inde ilk hane olmalıdır.
9 rakamının doğal bir sayıda ilk hane olma olasılığı yüzde 4,6'dır.
Benford Yasası'nı uygulayan bir denetçi, hiçbir şeyden şüphelenmeyen dolandırıcıya karşı gizli bir avantaja sahiptir. Sayılar, doğal olarak oluşan bir kümeye manuel olarak eklendiğinde, sayılar beklenen örüntüye uymaz ve bir dolandırıcının bu konuda yapabileceği çok az şey vardır. Couch, "Bunları tekrar hizaya getirmek, imkansız olmasa bile çok zor olacaktır," diyor.
Benford Yasası'nı Uygulamak
Benford Yasası'nı uygulamanın birçok yolu olsa da, en yaygın uygulamalardan biri harcamaları incelemektir, diye açıklıyor Couch. Yazılan çeklerin, elektronik fon transferlerinin ve diğer giden ödemelerin kayıtlarına bakıyor. "Bir şirketin belirli bir dönemdeki tüm harcamaları üzerinde Benford Yasası'nı çalıştırıp; birlerin, ikilerin, üçlerin, dörtlerin, beşlerin, altıların, yedilerin, sekizlerin ve dokuzların Benford Yasası'nın beklediği şekilde hizalanıp hizalanmadığından emin oluyorum," diyor. "Eğer hizalanmıyorsa, bunu takip edip bulmanız gerekir."
Sadece Bir Uyarı İşareti
Bazen, Benford Yasası ile örtüşmeyen sayıların mantıklı bir açıklaması olabilir.
Couch, "Diyelim ki şirketinizde 5.000 doların üzerinde bir harcama yapıldığında çekin iki kişi tarafından imzalanması gerektiğine dair bir sınır var. Birçok dolandırıcı, evrenin doğal işleyişinde bu sayıların dengesini bozacaklarını anlamadan 4.999, 4.875 veya 4.000 dolarlık çekler yazacaktır," diyor. "Yani [bu durumda] dörtlerinizin dengesinin bozulduğunu görebilirsiniz."
Mantıklı Bir Açıklaması Olabilir
Bu, daha fazla araştırma yapmanız gerektiğinin bir göstergesidir ancak her zaman dolandırıcılık olduğu anlamına gelmez. Bazen, Benford Yasası ile örtüşmeyen sayıların mantıklı bir açıklaması vardır. Couch, "Bir keresinde, ikilerimizin birlerimizden çok daha [yaygın] olduğu bir okul bölgesini denetlemiştim," diyor. "Meğer tüm öğretmenlere sınıf malzemelerini başlatmaları için 250 dolarlık bir ödenek verilmiş ve bu durum ikilerin dengesini bozmuş. Yani mantıklı bir açıklaması olabilir, sadece bunu bulmanız gerekiyor." Dolandırıcılık tespiti için basit ve uygulaması kolay bir formül olan Benford Yasası, dolandırıcılık denetçisinin cephaneliğindeki değerli bir gizli silahtır.