Özet (TL;DR) @ 2018-03-06T18:28:06.000Z: Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'ndan (BDDK) kredi yapılandırmasına ilişkin yapılan açıklamada, "Yeniden yapılandırmadan bahsedebilmek için finansal güçlük ve imtiyaz koşullarının birlikte…


BDDK'dan yapılan açıklamada, "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yonetmelik"in 1 Ocak 2018 itibarıyla yururluğe girdiği hatırlatıldı. Soz konusu yonetmeliğin 5'inci maddesinin birinci fıkrasında yer alan yeniden yapılandırmanın esas itibarıyla canlı ve donuk alacakları kapsayan bir ara kredi sınıfını ifade ettiği belirtilen açıklamada, yonetmelikte esas olarak canlı, yeniden yapılandırılmış ve donuk olmak uzere uç temel kredi sınıfının bulunduğunun altı çizildi. Açıklamada şunlar kaydedildi: "Bahse konu yonetmelik hukmu uyarınca yeniden yapılandırmanın koşulları olan finansal guçluk durumları ile imtiyaz durumlarının açıklanması amacıyla hazırlanan 2 Mart 2018 tarihli ve 2018/1 sayılı Genelge bankalara ve kamuoyuna duyurulmuştur. Yonetmelik ve Genelge, ulkemizin de uyesi olduğu Basel Bankacılık Denetim Komitesi tarafından 4 Nisan 2017'de yayımlanan donuk alacak ve yeniden yapılandırma kavramlarının tanımlanmasını amaçlayan 'Prudential treatment of problem assets - definitions of non-performing exposures and forbearance' başlıklı dokuman esas alınarak hazırlanmıştır. Dolayısıyla belirtilen mevzuat hukumleri ile kredilerin sınıflandırılmasına ilişkin uluslararası iyi uygulamalara uyum sağlanması amaçlanmıştır."

F İNANSAL GÜÇLÜK DURUMLARI

BDDK tarafından yayımlanan 2018/1 sayılı genelgede yeniden yapılandırmadan bahsedebilmek için finansal guçluk ve imtiyaz koşullarının birlikte gerçekleşmesi gerektiği vurgulandı.

Finansal guçluk yaşamayan borçlu için yapılan sozleşme değişiklikleri (odeme planı uzatılanlar dahil) veya yeniden finansman durumlarının yeniden yapılandırma kapsamında değerlendirilemeyeceği belirtilen genelgede, uygulamada karşılaşılabilecek finansal guçluk ve imtiyaz durumlarının, bankalarca değerlendirilmesi gerektiği ifade edildi. Genelgede finansal guçluk durumları arasında, borçlunun gecikmiş ana para ve/veya faiz odemesinin bulunması, borçlunun gecikmiş herhangi bir odemesi bulunmamakla birlikte yeniden yapılandırma olmaması halinde odemelerde gecikme yaşanmasının muhtemel olmasının yanı sıra şu maddeler yer aldı: "Borçlunun beklenen nakit akımlarının kredilerini ve diğer borçlarını karşılamakta yetersiz olması. Borçluya kullandırılmış kredilerin banka tarafından ikinci grup altında sınıflandırılması veya banka içinde kullanılan kredi derecelendirme sisteminde borçlunun finansal guçluk içinde olduğunu gosteren bir dereceye duşmesi. Borçlunun kredilerinin banka tarafından donuk olarak sınıflandırılması veya yeniden yapılandırma olmaması halinde donuk olarak sınıflandırılacak olması. Borçlunun diğer bankalardan da kredi temin etme konusunda guçluk yaşaması."

İ MTİYAZ DURUMLARI

Genelgede imtiyaz durumları arasında kredinin vadesinin uzatılması, ana para ve/veya faiz odeme tarihlerinin değiştirilerek yeni bir odeme planı yapılmasının yanı sıra şunlar sayıldı: "Yeni odemesiz donem verilmesi veya mevcut odemesiz donemin uzatılması. Faiz oranının duşurulmesi, faizlerin ana paraya eklenmesi, ana para ve/veya faiz odemelerinin ertelenmesi veya bunlardan kısmen vazgeçilmesi. Ödeme planının oncelikle sadece faiz odemesi yapılacak şekilde değiştirilmesi. Teminatın serbest bırakılması veya teminat duzeyinin duşurulmesi. Tahsilata yonelik girişimlerin ertelenmesi. Sozleşme koşullarının kolaylaştırılması."

Genelgede yeni kredinin sozleşme koşullarının herhangi bir imtiyaz içermese dahi, finansal guçluk yaşayan bir borçlunun mevcut kredisini odeyebilmesi için yeni bir kredi kullandırılmasının imtiyaz olarak kabul edileceği belirtilerek, "Ancak, piyasa faiz oranlarının duşurulmesi nedeniyle faize ilişkin sozleşme koşullarının yeniden belirlenmesi imtiyaz olarak değerlendirilemez." ifadesine yer verildi.